200610161025內部稽核項目之查核頻率

有關內稽實施細則中所訂的頻率(如定期 / 不定期,by月,季),是否須在年度稽核計劃表達(如某作業by季查核,則稽核計劃需顯示4個)?
內稽實施細則中所訂的頻率可否皆為『不定期』?

 

對於法令有明訂月 / 季的查核(如:衍生性商品、背書保證等),我在內稽實施細則會同樣表示,並且依此頻率表達在稽核計劃上。

若沒有明訂需執行次數或頻率的,我會直接在內稽實施細則中表達『依年度稽核計劃安排』,而不是用『不定期』。

回應

  Hansen 內部稽核 (許瀚升)  

~ 平安快樂便是福 ~

手捏青苗種福田,低頭便見水中天

六根清靜方成稻,退後原來是向前

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