一、 綜合所得稅規劃

        (一) 綜合所得額部分

                1. 應稅所得轉換為免稅所得

                2. 延緩所得發生時點

        (二) 扣除額部分

                1. 增加列舉扣除項目及金額

                2. 妥善保管所有適用列舉扣除之單據

二、 贈與稅規劃

        1. 時間換取空間

        2. 掌握資產移轉 (資產大幅成長前) 時點

        3. 清楚交代資金流程

三、 遺產稅規劃

        (一) 生前規劃

        1. 儘早規劃

        2. 善用信託工具

        3. 訂定資產分配意願 (分割協議) 書

        4. 繳稅資金安排

       (二) 死後部份

        1. 不計入遺產總額項目與免稅額及扣除額的運用

        2. 掌握報稅時限 (避免受罰)

        3. 善用「夫妻剩餘財產分配請求權」

四、 財產移轉規劃

        掌握五項原則

        1. 轉移： 應稅財產轉為免稅財產

        2. 壓縮：市價與課稅價值的差異

        3. 凍結： 高成長資產交付信託的稅法優惠

        4. 延遲： 古董藝術品

        5. 分散： 夫妻移轉財產不扣贈與稅，時間換空間