偶然在雜誌上看到勞保轉國民年金的報導，正好家中長輩也於今年符合勞保老年給付申請資格，「先領勞保老年給付再參加國民年金vs未來的勞保年金給付(立法院尚未三讀通過)」，究竟那一個選擇比較好？個人對於這個題目非常感興趣，決定好好深入研究，希望透過這一系列文章可以達成以下目標：

1.清楚理解各種退休金(勞退新制/舊制、勞保老年給付、勞保年金、國民年金等)的發放條件與金額。

2.以家中長輩為例，仔細評估於今年先領勞保老年給付再參加國民年金，或是繼續參加勞保以參加未來的勞保年金，兩者間的差距。

3.勞保局在評估國民年金對勞保年金制度之影響時，將60歲勞工未來22年可獲得的年金直接加總起來，這種計算方式顯然有利於活越久領越多的年金制，看起來的數字非常漂亮，但對於具備貨幣的時間價值之概念的人來說，這實在很沒說服力，還是靠自己來完成具備貨幣的時間價值之概念的分析吧。

4.將以上成果做成EXCEL檔，讓一般人也可以輕易計算出較正確的結果，順便藉此加強自己的EXCEL功力。

呃，以上目標看起來像是在寫論文似的。

系列文章：社會保險系列-其一：神啊，請給勞工多一點退休金
　　　　　社會保險系列-補充：勞退舊制的成本一定比勞退新制高？
　　　　　社會保險系列-其二：國民年金，弱勢族群互助會？
　　　　　社會保險系列-附錄：勞保年金近期新聞 

勞保年金怎麼領 屆齡退休勞工兩難

【聯合晚報╱記者陳素玲/台北報導】

勞委會力推勞保年金在10月國民年金上路時同步上路，一旦兩者無法接軌，很多屆齡退休勞工將面臨兩難抉擇。勞委會表示，不同年齡勞工狀況不同，勞工最好了解各項條件優劣，找出對自己最有利選擇。

首先，目前敬老津貼 (即未來的國民年金)只排除已經領取軍公教退休金或一次金者，並未排除已經領取勞保老年給付，因此勞工只要年滿65歲，無論是否已經領取勞保給付，都可以月領3000元敬老津貼。

不過，一旦敬老津貼改為國民年金上路，未來則會有所不同。第一，對已經年滿65歲的勞工來說，無論是否已經領取老年給付，未來即使國民年金上路，目前每月 3000元敬老津貼的福利不會取消。舉例來說，目前已經65歲的勞工，雖然尚未領取勞保給付，但已經月領3000元敬老津貼，未來即使領取勞保給付或勞保年金，原有3000元津貼將可以一直領。

但如果勞工目前未滿65歲，則必須要在國民年金10月上路前退出勞保領取老年給付，才能馬上加入國民年金，取得65歲以後至少月領3000元資格；如果是在10月後才退出勞保，領取老年給付，則喪失加入國民年金資格，65歲以後就不能再領3000元。但有一例外，亦即如果勞工領取老年給付時，勞保年資未達 15年，仍然可以加入國民年金。

勞委會表示，此舉主要是考量勞保年資過短者，領取之老年給付可能無法保障晚年生活，因此特別訂定15年的門檻。

勞委會強調，國民年金上路是為了讓敬老津貼「保險化」，也就是保障目前沒有參加任何保險的人，到了老年時，都可以有基本經濟保障，因此才將原本65歲以上老人每月發放3000敬老津貼措施改為「國民年金」 (稱為國保)，透過保險付費方式，老年後可以有所保障。

舉例來說，美莉小姐從18歲高職畢業後，一直在同一單位工作，而且正常繳勞保費，直到今年46歲時，決定辭職回家當全職的家庭主婦，此時美莉其實已經符合領取老年給付資格(勞保條例規定，被保險人在同一投保單位工作加保至保險年資合計滿25年退職者)，則她在10月國民年金上路後，可以繼續參加國民年金，就可以再享有國保保障。

【2008/01/31 聯合晚報】@ http://udn.com

880萬人的掙扎 不知等勞保還是國民年金

【聯合晚報╱記者陳素玲/台北報導】

勞保年金未在立院過關，除了造成880萬勞工只能繼續領一次金外，對已經達到勞保給付請領資格的高齡勞工影響最大，面臨到底要先退勞保領一次金，入袋為安？還是等勞保年金過關，按月領退休金較有利？

60-65歲間→一次領完再加入國民年金

勞委會官員表示，除了勞工年齡在60-65歲間，而且已經達到勞保老年給付45個月基數上限，為了確保日後可以每月再領3000元國民年金，的確可以考慮退保領一次金外，其餘勞工都不建議提早退保，「因為勞保年金過關應是早晚的事」。據了解，符合上述條件勞工約1萬7千餘人。

勞保年金在立院休會前最後一刻闖關失敗，讓880萬名勞工被排除在請領月退休金的社會安全網之外，雖然新國會產生，年金法案可以再送審，對年輕勞工影響不大，但是對已經屆齡5、60歲的老年勞工來說，卻可能陷入天人交戰。

勞保年金比一次金豐厚

其一，雖然明知以後按月領年金比較有保障，但是立法時程遙遙無期，如果高齡勞工眼前生計已經有問題，恐怕只能忍痛先領一次金，則勞工損失慘重。以勞工投保年資25年為例，如果勞工平均月投保薪資是3萬2000元，一次金只能領112萬元，以60歲以後平均餘命還有22年計算，等於每月只有3030元可以花用；但若是等法案通過後按月領年金，則每月可以領8320元，相差2.7倍。

先退保才能加入國民年金

其二，高齡勞工另一個痛苦的抉擇來自國民年金法規定，如果勞工未在國民年金實施前退勞保，以後就不能再加入國民年金，等於勞工就喪失每月至少再領國民年金3000元資格。也就是說，如果勞工先退保，在10月國民年金上路後馬上加入國民年金，則等於領了勞保一次金，還可以按月領3000元，對很多勞工是一大誘因。

勞委會建議：年紀輕的繼續等 年紀大的一次金

勞委會認為，勞保年金雖然未過，但是年金仍是世界潮流，過關只是早晚問題，如果勞工為了加入國保(即國民年金)而提早退保，由於國民年金仍要65歲才能開始領，在勞保年金領取金額優於國民年金情況下，建議勞工不宜太早退保。以一位55歲的勞工來說，如果勞保年資24年，平均投保薪資2萬7000元，領完一次金89萬元後加入國民年金10年，等到65歲開始領國民年金，每月可領4123元；但如果該位勞工一直留在勞保，繼續累積勞保年資，等到勞保年金上路，65歲後每月就可領1萬1934元。

但是如果勞工已經60-65歲之間，而且勞保年資已經達到30年，在勞保年金何時上路還未知情況下，面對國民年金10月就要上路，為了確保滿65歲可以再領國民年金每月3000元，或許提早退保或許是可以考慮的路。

【2008/01/06 聯合晚報】@ http://udn.com

2007/11/16 中國時報

老年給付與國民年金「磁吸」勞保基金恐崩盤

朱武智／台北報導

　國民年金明年十月開辦，但勞保老年給付改採年金制的修正法案，仍躺在立法院待審。勞委會主委盧天麟促請朝野立委重視，否則，國民年金、勞保年金若未同步上路，五年內，現有四千多億元勞保基金恐被拖垮。

　盧天麟解釋，勞保實施迄今，勞工投保年資滿卅年的人數已達高峰，目前約廿萬九千多人，都符合請領勞保退休金的老年給付。若每人都按現制一次領取，以平均投保薪資三萬一千元計算，一年共提領二千九百五十多億元，現有四千億元勞保基金瞬間只剩下一千億元。

　他表示，勞保老年給付改採年金制的修法一直延宕，國民年金已確定明年十月開辦，兩者若不能同步實施，屆時，前述「待退」等候勞保老年給付年金制而未能如願的勞工，將搶著一次領，之後再轉入國民年金保險。此一「磁吸」效應將加速勞保基金在五年內崩盤。

　盧天麟請朝野立委重視勞保老年給付改採年金制的修正法案，據悉，立法院下周將進行朝野協商。

國民年金將上路 勞保恐掀退保潮

【聯合晚報╱記者陳素玲/台北報導】

勞保年金未能上路，不但等著領老年給付的高齡勞工面臨兩難，勞委會對勞保基金的財務壓力更是「剉咧等」。勞委會評估，如果立院新會期不儘速通過勞保年金法案，在國民年金10月開辦前，除了勞保年資30年，已達45個基數上限的21萬餘名勞工可能退保外，年資25年以上者都被列入高危險群，兩者合計近60萬人，所需給付金額8470億元，現有勞保基金完全不夠支付。

據了解，勞保局現在每月都盯著勞保給付人數及金額看，擔心勞工太衝動而提早退保，爆發擠兌潮。一般預料，隨著國民年金10月開辦腳步接近，勞保退保人數也會跟著增加。

勞委會擔心勞保退保擠兌潮的發生，主要源自國民年金第7條規定，勞工必須在國民年金開辦前領取勞保給付，才能加保國民年金，如果國民年金開辦後才加入，則必須領取勞保年資未滿15年。由於這項「保障逆選擇條款」，造成許多高齡勞工必須在國民年金開辦前，在勞保與國保(即國民年金)間做抉擇，首當其衝者是勞保年資達2、30年的高齡勞工，也因為如此，一旦這些勞工都選擇退保加入國保，勞保基金根本撐不住。

勞保基金目前規模約4500億元，被勞委會視為最可能退保的「超高危險群」是已經達到勞保給付上限45個基數(即年資30年)的21萬餘名勞工，如果全數提領勞保一次金，金額近3000億元；「次高危險群」則是年資在25-30年間，可能在擔心領不到勞保，以及10月後才退保就無法領國民年金每月至少3000元年金而衝動退保，人數約38萬餘人，兩者合計59萬餘人，若全數提領，金額高達8470億元，現有基金規模還不夠付。

隨著勞保進入給付成熟期，加上勞保費率過低，勞保基金從民國90年就開始出現收支與給付的缺口，之後每年缺口以千億元速度增加，相當驚人，民國90年還只有396億餘元，但91年已到1698億餘元，92年達到3063億餘元，到了今年6月，勞保基金只剩4923億餘元，但如果全部達到勞保老年給付請領資格的163萬名勞工全部提領，需要1兆1794億餘元，缺口達6871億餘元。

【2008/01/06 聯合晚報】@ http://udn.com