勞保新制明年元月上路，上班族退休金全面進入年金化時代，如果再加上勞退，勞工退休後將有兩分薪可領。

中華人事主管協會執行長林由敏說，勞工退休後的兩分月退俸，所得替代率接近七成，達到世界銀行理想退休金的定義。

勞保新制明年元月1日實施，根據最新通過的勞工保險條例，勞保老年給付（即勞保退休金）從一次給付全面改採年金給付，上班族可活到老、領到老。

未來年金給付將依照勞工投保期間最高60個月的月投保薪資平均計算。

至於老年年金給付，依照下列方式擇優發給：保險年資合計每滿一年，按平均月投保薪資的0.775%計算，並加計新台幣3,000 元；或是保險年資合計每滿一年，按其平均月投保薪資1.55%計算。勞保局會幫勞工計算何者較優，勞工不需選擇。一般來說，投保年資高的上班族，選擇1.55%所得替代率較優惠。

林由敏分析，上班族除了這筆勞保退休金，另外加上勞退新制的退休金，形同擁有兩筆月退俸。由於勞保年金每一年投保年資可獲得1.55%的所得替代率，如果以上班族工作30年計算，勞保、勞退兩筆月退俸合計有高達七成的所得替代率。

以月薪3萬元的上班族為例，工作30年、雇主每月提繳薪資6%到勞工個人帳戶，假設勞退基金投資報酬率達6%、每年加薪3%計算，退休後，所得替代率有26%。如果再加上勞保年金，30年的投保年資可獲得46.5%的所得替代率，勞保、勞退兩筆月退俸合計將有72.5%的所得替代率。林由敏解釋，所得替代率是評估退休後生活水準的重要指標。

根據世界銀行的定義，要達到退休前的生活水準，退休金的所得替代率必須達到七成以上，才能確保退休後不會降低原有的生活品質。

勞保、勞退兩筆退休金合計，以月薪低於43,900元的勞工、工作30年來說，已經可以達到七成所得替代率，維持一定的生活品質。

不過，若收入超過勞保投保月薪的上班族，因為投保金額無法再提高，退休後的實際的所得替代率會較低，若行有餘力，可以透過參加勞退自願提繳機制，每月自行繳交6%的退休金到個人帳戶，或是透過商業年金保險來豐厚自己的養老本，讓晚年生活更有保障。 【2008/08/27 經濟日報】