國民年金10月1日正式上路，許多勞保年資超過15年以上的民眾急著退保領出勞保老年給付，再加入國民年金，希望同時領取勞保、國保雙重退休金，但這樣的領取方式真的成功，為退休金加碼嗎？

      專家分析，退出勞保先領走一次給付，再改投國民年金保險，雖然能領到雙重退休金，但不一定比繼續留在勞保領勞保年金更划算，準退休族應考量自己的「勞保年資」、「平均投保薪資」、「手頭是否急需一大筆現金」，再決定是否先申請勞保一次給付。

      由於國民年金法規定，勞保年金明年元旦開辦後，除非領取勞保老年一次給付未滿15年年資，才有資格加入國民年金保險，在65歲以後按月領國民年金。也就是說，在勞保年金開辦後才領取勞保老年給付、且勞保年資超過15年的民眾，無法再投保國民年金。

      這項規定讓許多勞保年資超過15年的民眾，打算先領一筆勞保老年給付，再加入國民年金，等到65歲之後每月都有至少3,000元的年金保障。但中華人事主管協會執行長林由敏分析，先領走勞保老年一次給付，再按月領國民年金，不一定比單領勞保年金划算，準退休族應該精打細算，選擇最適合自己的方案。

      根據新修正的勞保條例，未來勞保年金實施後，將依照勞保年資、平均投保薪資和所得替代率計算年金，其中投保薪資採計加保期間最高的60個月平均薪資，所得替代率則是以1.55%計算；但是國民年金只依照最低投保薪資1萬7,280元、所得替代率1.3%計算，給付水準較差。

      林由敏分析，如果從投保薪資來看，勞保投保薪資超過1萬7,280元的準退休族，應該繼續留在勞保累計年資，未來領取勞保年金較划算。

      如果從勞保年資來看，依照現行勞保條例，勞保老年給付一次請領只能領到45個基數，等於勞保年資超過30年的部分皆視為「無效年資」，不能計算退休金，只能白白浪費掉；但是新修正的勞保條例，因為年資沒有設定上限，這些年資都能為退休金加碼。林由敏建議，勞保年資超過30年的準退休族，先別急著領出一次金，繼續留在勞保累計年資，未來領取勞保年金將更有利。

      最後可以從是否急著領取一筆現金來考量，勞保老年一次給付，顧名思義就是可領一筆錢。如果選擇勞保年金，就得按月領取，無法先領到一大筆錢。準退休族可評估是否急需用錢，再決定要不要先結算年資，領取一次金。  

【2008/10/07  星期二  經濟日報/A13版/稅務法務】