應收賬款與存貨中小企業融資的基本形式是借款人以應收賬款和存貨(營運資產)為擔保，為生產和營銷中小企業融資。貸款可通過存貨變現直接償還或者通過托收應收賬款發票償還。貸款人依據借款人信用風險狀況，對擔保品實施不同程度的控制，以管理信用風險。人民銀行西安分行孫天琦向記者介紹，應收賬款與存貨中小企業融資與一般商業貸款的區別在於，「一般貸款的還款來源是商業經營產生的現金流，而應收賬款與存貨中小企業融資則是企業在正常的經營循環中相關資產變現的現金流。」

    與一般商業貸款相比，大多數應收賬款與存貨中小企業融資的違約風險較高。這一點並不意外，因為這一形式通常是企業在無法獲得一般商業貸款時才申請。它的借款人財務實力一般比較弱，或者屬於波動性高、季節性強的行業，或者企業本身正處於高速增長時期，具有槓桿率高、盈利能力不穩定、營運資金和現金儲備有限、擔保品價值不斷變化等特點。因此，應收賬款與存貨中小企業融資需要更加謹慎的監管。美國的經驗表明，通過對擔保品和現金進行監控，結構合理的應收賬款與存貨中小企業融資交易才能降低違約風險。而為了實施監控，銀行必須具備豐富的管理經驗，深入瞭解借款人所處的行業，建立良好的報告制度，並對擔保品進行持續的監控。